养老个人账户，养老个人账户总额是怎么算的

个人交社保，统筹和个人的钱都是自己交的公平吗？当然是公平的，所谓的不公平主要是不了解退休后养老金的构成。需要说明的是，企业职工养老保险缴费和城乡居民养老保险的缴费方式，今后的养老金待遇是不同的。

从城乡居民基本养老保险的缴费方式来看，所缴纳的费用全部是计入个人账户，养老金的高低除了个人缴费的标准以外，还要看当地基础养老金的水平。基础养老金部分是全部由财政来支付，带有财政补贴的性质，个人缴费部分完全计入个人账户，而且政府还要根据缴费标准进行补助。但即使是这样，很多人还是不愿意缴纳城乡居民养老保险，认为城乡居民基本养老保险的养老金太低。

其实城乡居民基本养老保险的养老金并不低，表面上大家认为低，主要是缴费标准低，缴费年限也比较低导致的。如果我们提高城乡居民养老保险的缴费标准，也就是按照当地灵活就业人员，缴纳职工养老保险的标准来缴费，缴费20年或是30年，其实所获得的养老金不会低于缴纳城镇职工养老保险的人，甚至还会高于缴纳城镇职工养老保险的人员。

在职工养老保险和城乡居民养老保险中，之所以要设计为两种不同的养老金领取制度，其主要的目的就是为了让大家有更多的选择权，对比权。如果你认为灵活就业人员缴纳城镇职工养老保险，单位缴费部分和个人缴费都要自己来交不合理，不公平，那最合理的选择就是去缴纳城乡居民基本养老保险。

灵活就业人员缴纳城镇职工养老保险，从表面上看好像不公平，因为自己的缴的钱12%计入了统筹账户，只有8%计入了个人账户，不到自己缴费总额的三分之一，但是从养老金的支付结构来看，又是非常公平的。

按照企业职工养老保险养老金的计算方式，养老金分为基础养老金、个人账户养老金两个部分，其中基础养老金所占的比例也是养老金总额的三分之二左右，个人账户养老金只占养老金总额的三分之一，这是养老金是从不同的账户支出导致的。

按照养老金账户的支出方式，基础养老金是由统筹账户来支出的，统筹账户不但要支付基础养老金，有视同缴费年限的人，还要支付过渡性养老金，退休职工死亡以后的待遇也要统筹账户的资金来支付，可以说统筹账户是非常重要的。

养老金计算的这种性质，决定了灵活就业人员在缴纳职工养老保险时，要分别计入两个账户，即12%计入统筹账户，相当于在职职工的单位缴费部分，8%计入个人账户，相当于在职职工的个人缴费部分。如果个人缴费全部计入了个人账户，个人账户养老金肯定会高于现在的水平，但会影响基础养老金的计算。

基础养老金是要和退休前的上年度职工月平均工资挂钩的，也是体现养老保险个人缴费和社会经济发展成果挂钩的一种方式，是参加养老养老保险的人享受社会经济发展成果的具体举措，这种举措是按照一定的比例来体现的。这种比例就是平均缴费指数，有了平均缴费指数，就能计算出指数化的缴费工资。指数化缴费工资从某种意义上来说，就是自己的缴费贡献占上年度职工月平均工资的比例。

比如灵活就业人员是按照最低的60%来缴纳养老保险，假如平均缴费基数为5000元，缴费20年，总费用需要240000元。在这24万元中，计入统筹账户的资金为144000元，计入个人账户的资金为96000元。个人账户部分计入的资金只占了整个缴费总额的40%，实际60%计入了统筹账户。

假如退休时的养老金计发基数为8000元，平均缴费指数按照100%来计算，每缴费一年的基础养老金为80元，缴费20年每月基础养老金为1600元；个人账户余额为96000元，在不考虑资金利息的情形下，每月的个人账户养老金为691元，合计每月的养老金为2291元。这里的基础养老金占了69.8%，个人账户养老金占了31%，这和我们在缴纳养老保险时划入统筹账户和个人账户的比例是差不多的。

综上所述，个人缴纳养老保险，由于没有用人单位，自己需要全额承担缴费比例，即既要缴纳单位部分，也要缴纳个人部分，灵活就业人员自己本身既是用人单位，也是职工，这和没有雇工的个体户有点相似，如果从这个角度来理解，也就是没有所谓的公平不公平了，从养老金的构成和支付渠道来分析，我认为这是非常公平的，这就是大家为什么会放弃城乡居民养老保险，而非要缴纳职工养老保险的原因所在。