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深圳证券交易所创业板上市委员会定于2022年3月18日召开2022年第13次上市委员会审议会议，届时将对赣州逸豪新材料股份有限公司(以下简称“逸豪新材”)创业板IPO进行审核。

逸豪新材主要从事电子电路铜箔及其下游铝基覆铜板的研发、生产及销售。致力于成为电子材料领域领先企业，实施PCB产业链垂直一体化发展战略。

招股书显示，2018年-2021年6月，逸豪新材实现营业收入分别为5.88亿元、7.56亿元、8.38亿元、6.38亿元;同期实现归属于母公司所有者的净利润分别为2289.70万元、2618.95万元、5763.95万元、9580.12万元。

逸豪新材本次拟公开发行不超过4226.6667万股（不考虑超额配售选择权），不低于本次公开发行后公司总股本的25.00%。该公司拟募集资金7.46亿元，其中，5.87亿元拟用于年产10000吨高精度电解铜箔项目，5892.81万元拟用于研发中心项目，1.00亿元拟用于补充流动资金。

实控人涉嫌行贿环保局长 曾被列入经营异常名录

根据裁判文书网（2019）赣07刑终75号刑事判决书信息显示，杨志军是原赣州市环境保护局章贡分局局长，逸豪新材是正好是环境保护局章贡分局的环保监管对象，2017年初逸豪新材实际控制人张剑萌为得到杨志军对公司环保工作的关照在赣州华润万象城张剑萌经营的悦景酒店与杨志军一起吃饭时，送给杨志军价值2万元的悦景酒店餐券。

2017年6月初，杨志军欠烟酒店烟酒款十多万元，张剑萌为使公司的环保工作免受刁难委托其朋友赣州中浩能源有限公司总经理陈浩转账支付给烟酒店老板唐某18.2万元。唐某扣下杨志军所欠烟酒款13.2万元后，将剩余的5万元按杨志军的要求转账给了杨某。后来，杨某取出该5万元交给了杨志军安排来拿钱的邱某，邱某拿钱后转交给了杨志军。

逸豪新材实际控制人张剑萌总共向原赣州市环境保护局章贡分局局长杨志军行贿20.2万元。该判决书的判决时间是2019年3月4日，是在逸豪新材的报告期内，可是招股书第371页显示：截至本招股说明书签署之日，除上述发行人董事张剑萌涉及的个人财产纠纷诉讼外，不存在发行人董事、监事、高级管理人员和其他核心人员作为一方当事人的刑事诉讼、重大诉讼或仲裁事项。

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2020年4月9日逸豪新材因未在工商行政管理部门依照《企业信息公示暂行条例》第十条规定责令的期限内公示有关企业信息被赣州市市场监督管理局列入经营异常名录，此经营异常也发生在报告期内，招股书中也并未披露。

主要供应商槽点满身 应收账款高现金流不稳

江铜华东（浙江）铜材有限公司（以下简称“江铜华东”）是逸豪新材2021年上半年第四大供应商，逸豪新材向其采购金额为3,398.14万元；占当期采购总额的比例为5.58%。根据(2019)沪01民初294号执行裁定书信息显示，2019年11月江铜华东股权被冻结3000万元，冻结时间至2022年11月。

广东广云新材料科技股份有限公司（以下简称“广云新材”）是逸豪新材2019年-2019年报告期末第五大供应商，采购金额分别为3,691.60万元、3,475.63万元；占当期采购总额的比例分别为6.77%、5.15%。

根据云环（云安）罚〔2021〕02号环保处罚信息显示，2021年3月广云新材因建设项目未依法报批该建设项目环境影响评价文件，擅自开工违反了《中华人民共和国环境影响评价法》第二十五条被云浮市生态环境局处以环保处罚一次，并处罚款6000元。

根据云环（云安）罚〔2021〕04号环保处罚信息显示，广云新材因需要配套建设的环境保护设施未经验收，建设项目即投入生产违反了《建设项目环境保护管理条例》第十九条被云浮市生态环境局处以环保处罚一次，并处罚款20万元。

2018年-2021年上半年报告期各期末，逸豪新材应收账款账面价值分别为18,897.77万元、32,620.25万元、26,161.76万元和33,836.62万元，占流动资产的比例分别为40.76%、54.38%、39.63%和 46.70%，占比较高。

应收账款过高，说明企业货款回收能力不足。若逸豪新材暂无能力加大催收力度或客户财务状况出现重大变化，那么公司的财务状况势必否会受到应收账款暴涨带来的不利影响，同时资金压力也会进一步加大。

对赌协议存风险 关联方含糊披露

2019年12月，逸源基金与原股东逸豪集团、香港逸源、张剑萌及逸豪新材签订了《增资扩股协议》，并与原股东逸豪集团、香港逸源、张剑萌签订了《增资扩股协议之补充协议》，对逸源基金投资发行人及投资后的权利保障等进行了约定，涉及业绩承诺与补偿、股权回购、投资者特别保护权利等事项。

相关方分别于2020年6月、2021年5月、2021年10月以书面协议的形式对前述对赌协议，将与逸豪新材有关的业绩承诺与补偿、股权回购等都不可撤销地终止。

逸豪新材是否存在上会材料里披露对赌协议已经终止协议以符合监管要求，但在私下另行签署了中止协议，约定在上会期间中止对赌协议的履行，但是一旦上市申请被否决或者撤回了上市材料，对赌协议将重新恢复效力的情况？

根据招股书显示，逸豪新材有一关联方为邱萍，而邱萍名下控制章贡区逸豪酒店、章贡区悦景餐厅、章贡区八珍玉食餐饮店等个体工商户。逸豪新材与邱萍也存在相关关联交易，2018年-2021年上半年报告期各期末逸豪新材向邱萍采购住宿和餐饮服务金额分别为108.96万元、85.38万元、58.81万元、76.87万元。

招股书仅披露邱萍是张剑萌之子张骏南的母亲，但未直接披露是张剑萌的配偶，那么张骏南与张剑萌之子张信宸又是何关系？邱萍又是否是逸豪新材的实际控制人之一呢？

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